一、一般報銷業務及借款業務
1.什麼樣的票據是财務報銷的有效票據？
經辦人從外單位取得的原始發票須印有“稅務局監制章”，收據須印有“财政監制章”；票據上須加蓋“财務專用章”或“發票專用章”；付款單位應為“伟德victory”；各聯應一次性打印或複寫的票據。
2.哪些票據需要簽字、蓋章？
财務（項目）負責人應在投遞報銷單上“項目負責人”處簽字并蓋章。如财務（項目）負責人使用防僞印鑒，财務（項目）負責人在票據背面蓋章即可報銷，不需簽字；如财務（項目）負責人使用非防僞印鑒，财務（項目）負責人應在票據背面簽字并蓋章。報銷時出具的特殊情況說明、耗材領用單等必須提供的資料，也應由财務（項目）負責人簽字并蓋章。
凡是購買實物的經濟業務（設備、耗材、試劑、辦公用品等），投遞單（報銷單）、有效票據上還須經辦人、驗收人簽字；差旅費、會議注冊費、版面費、酬金代發等經濟業務，須經辦人簽字。
3.财務（項目）負責人本人發生經濟業務，報銷時如何簽批？
單位财務負責人報銷本人發生的費用時，除财務負責人本人在投遞報銷單及票據上簽章外，還應由單位行政一把手簽字蓋章；既是單位财務負責人又是單位行政一把手的，由單位黨委書記簽字蓋章；如果單位财務負責人是單位行政一把手又是黨委書記的或本單位無黨委書記的，由主管校領導審批。
項目負責人報銷本人發生的費用時，除項目負責人本人在投遞報銷單及票據上簽章外，還應由單位财務負責人簽字蓋章。
4.哪些票據可以騎縫蓋章？
定額發票、過橋費、出租車票等小型票據可騎縫蓋章，其他票據需逐張蓋章。
5.一般報銷業務财務審批手續有哪些規定？
在中心校區辦理報銷業務，金額1萬元（含）—5萬元的，由核算科科長審批；金額5萬元（含）—20萬元的，由财務處分管副處長審批；金額20萬元（含）—50萬元的，由财務處處長審批；金額50萬元（含）以上的，由總會計師審批。
在各校區财務辦辦理報銷業務，金額1萬元（含）—20萬元的，由校區财務辦主任審批；金額20萬元（含）—50萬元的，由财務處處長審批；金額50萬元（含）以上的，由總會計師審批。
6.合同簽訂及審批的起點是多少？
貨物、工程和服務項目等單筆業務金額達到5萬元（含）以上，必須經招标與采購管理中心簽訂合同。單筆業務雖未達到5萬元（含）以上，但使用同一财務（項目）負責人的經費，在一定時間内（一般不超過一個月）往同一個單位轉款累計金額達到5萬元（含）以上的業務，也必須經招标與采購管理中心簽訂合同。
通過外貿公司代理購買貨物的經濟業務，無論金額大小均須經招标與采購管理中心簽訂合同。
經費卡号第一位為“4”的經費，單筆金額5萬元（含）以上的業務、使用同一财務（項目）負責人經費在一定時間内累計金額達到5萬元（含）以上的業務，由财務處重大項目資金管理科審批合同；經費卡号第一位為“4”以外的經費，金額達到10萬元（含）以上的業務，由财務處重大項目資金管理科審批合同。
7.科研項目轉撥外協費需辦理哪些手續？
科研項目按合同轉撥外撥經費（即科研外協費），不論金額大小，均由财務處科研管理科審批并附《伟德victory科研經費轉撥審批表》，按合同約定的協作單位辦理轉款業務。
8.什麼樣的發票報銷時需附明細清單？
發票内容不具體，籠統地寫為材料、維修費、測試費、辦公用品、日用品等，需要出具加蓋收款單位發票專用章或财務專用章的明細清單，需要注意的是，網上購買辦公用品、材料等還需提供原始發貨單。正規書店購買圖書，需提供伟德victory“圖書資料清單”；超市等非正規書店、網站購買圖書，需提供售出單位出具明細清單或發貨清單。
9.辦理固定資産入賬手續的起點是多少？
購買或加工的設備達到1000元（含）以上，應到實驗室與設備管理處辦理固定資産入賬手續。
家具均需到資産管理與後勤處辦理固定資産入賬手續。
圖書（含期刊）、軟件單次購買金額達到2000元（含）以上，需到圖書館辦理固定資産入賬手續。
單位資料室購買的圖書、期刊，無論金額多少均應到圖書館辦理固定資産入賬手續。
10．轉賬支付的結算起點是多少？
根據國家《現金管理暫行條例》規定，單位之間的結算起點為1000元（含）。因此，單張票據金額為1000元（含）以上或當天在同一單位發生經濟業務金額累計達1000元（含）以上的經濟往來，應通過銀行辦理轉賬（電彙）業務進行結算。
11.報銷電器需要注意什麼？
凡購買空調、電暖氣、電水壺及1000瓦以上的大功率電器設備，在報銷時除要注意單件商品達到1000元以上需辦理固定資産手續外，還需到資産與後勤管理處節能辦（商貿樓411室）、保衛處防火科（校區保衛辦）辦理審批手續（在報銷單或借款單上簽章）。
12.工程、房屋維修業務報銷時需要注意什麼？
凡涉及改造和更換電氣線路、安裝用電設備的工程、房屋維修業務，報銷前均須經資産後勤管理處節能辦、保衛處（或校區保衛辦）防火科事先審批。
除此以外，工程、維修經濟業務報銷時必須提供決算書。其中，金額1萬元（含）以上的業務必須提供審計處出具的審計報告、審計彙總表、工程決算書原件，且審計報告、審計彙總表金額必須一緻。金額5萬元（含）以上的工程、維修業務，必須經過招标與采購管理中心進行合同的簽訂和審批（詳見第7項）。
13. 報銷會議費需要注意什麼？
學校各單位（含項目課題組）在長春市内組織或承辦各類會議，使用科研經費的，辦會前需由财務處核算科或校區财務辦審批會議預算；使用其他經費的，辦會前需由預算管理科審批會議預算。（會議預算審批表在校園網“财務查詢—下載中心”中下載）
學校各單位（含項目課題組）在長春市以外組織或承辦各類會議，應填寫《伟德victory外埠辦會審批表》并經主管校領導簽字同意，報黨辦、校辦審核備案，加蓋外埠辦會審批專用章；然後持審批後的《伟德victory外埠辦會審批表》，按長春市内組織辦會預算審批程序履行預算審批手續（詳見上段）。
14. 報銷接待餐費需要注意什麼？
各單位使用行政經費報銷接待餐費時，須提供來訪公函及《公務接待審批表》。沒有公函的，須提供由主管校領導簽批的《公務接待審批表》。使用科研、學院創收及其他經費報銷接待餐費時，須提供由單位财務負責人或項目負責人簽章的《單位（項目）業務接待情況說明》。
所有經費報銷接待餐費時，必須按照《伟德victory國内公務接待管理辦法》标準執行。
15.報銷誤餐費時需注意什麼？
各單位報銷誤餐費時，必須寫明加班事由、人數。
16.哪些經費可以報銷汽油費？
以下經費可以報銷汽油費：
（1）橫向科研經費；
（2）項目任務書中含“汽油費”預算的縱向科研經費（報銷時需提供帶有科技管理部門公章的項目任務書首頁及含有汽油費預算頁面的複印件）
（3）科研項目發展基金（經費卡号前三位為“3T1”或“388”）
（4）單位發展基金、獎福基金
（5）文理科科研管理費
（6）學校有公車單位且預算已經安排的經費
17.報銷汽油需注意什麼？
汽油費單張發票金額應在800元（不含）以下。在異地發生汽油費，必須與過路過橋費、住宿費等一起報銷，不能單獨報銷。
18. 報銷市内交通費需要注意什麼？
報銷市内交通費時需寫明用途。
19. 報銷辦公用品、耗材等需要注意什麼？
報銷辦公用品、耗材時，需附領用單。領用單上需由領用人簽字，财務（項目）負責人簽字蓋章。科研項目報銷辦公用品、耗材時，需按項目預算執行，投遞時選擇的預算分項應為“其他實驗材料費”或“其他科研業務費”或“其他支出”。如果報銷業務内容與所選分項有明顯差異的，報銷時須附項目預算書複印件。
20.報銷不能單獨使用的設備組件時，需注意什麼？
報銷不能單獨使用的設備組件，如硬盤、網卡、内存條等，應到實驗室與設備管理處辦理固定資産增值手續或維修換件手續。
21.報銷車輛保險費及維修費時需注意什麼？
橫向科研經費可報銷車輛維修費、保險費，但隻能報銷項目負責人本人發生的費用。報銷車輛維修費時，須附明細清單，明細單上的金額必須與發票金額一緻。報銷時除項目負責人本人簽章外，還需由單位财務負責人簽章。
22.報銷專利費需要注意什麼？
專利費票據上帶有“滞”和“恢”字樣的，其後的金額屬于罰款性質，應從報銷金額中剔除，不予報銷。
23．報銷接待外賓餐費、住宿費等應注意什麼？
報銷接待外賓費用時須附《單位外賓接待審批表》，原則上一次性報銷完畢。需要注意的是，外賓接待時間、标準應按照《中央和國家機關外賓接待經費管理辦法》中的規定執行。即：接待天數不得超5天（含抵、離境），一般外賓宴請每人每次不得超300元，外賓在華期間宴請次數不得超過2次，宴請外賓入住賓館須為四星級以下。報銷接待短期外國專家費用時，參照國際合作與交流中心網站《短期專家申報指南》中規定的标準執行。
24. 科研績效卡（經費卡号前兩位為“4Z”）報銷時需要注意什麼？
科研績效卡的經費開支範圍參照學校橫向科研經費管理辦法執行，但不能報銷餐費以及與個人車輛相關的維修費、車輛保險費、學費等特殊費用。
25.借款業務财務審批手續有哪些規定？
在中心校區辦理借款業務，金額1萬元（含）—5萬元由核算科長簽批，5萬元（含）—10萬元（含）由主管核算科财務副處長審批；金額10萬元（含）—30萬元的，由财務處處長審批；金額30萬元（含）以上的，由總會計師審批。
在各校區财務辦辦理借款業務，金額1萬元（含）—10萬元以下的，由校區财務辦主任審批；金額10萬元（含）—30萬元的，由财務處處長審批；金額30萬元（含）以上的，由總會計師審批。
26.怎樣辦理借款業務？
借款時，由借款人或經辦人持填寫好的借款單及投遞報銷單（借款業務）到财務部門辦理借款手續。
27.辦理借款業務有哪些要求？
（1） 借款人必須是學校在編在崗的教職工，學校不對學生、臨時工和非本校教職工借款。
（2） 填寫借款單時，必須由借款人本人填寫，項目必須填列齊全，借款事由要詳細，如差旅費借款必須寫清出差地點、人數、預計返校時間。如果借款單不是借款人本人填寫，出現問題，後果由财務（項目）負責人承擔。
（3）辦理借款業務堅持“前賬不清，後賬不借”的原則，按時清理及結算，做到一事一借，一事一清。對舊賬不清的，新賬不予辦理。
28.怎樣還借款？
還借款時，填寫并打印投遞報銷單（一般報銷業務），支付方式選擇“還借款”，填寫借款編号。借款人可在财務信息網上“欠款查詢”查找借款編号。
29.民口科技重大專項資金（經費卡号前兩位為“3W0”）投遞報銷時注意什麼？
民口科技重大專項經費支付資金時，需在銀行支票或電彙憑證中填寫附加信息碼、課題編号、課題名稱。因此，報銷時，需持投遞單及報銷票據在現場報銷，并向銀行出納提供相關信息。
二、 差旅費報銷業務
30.差旅費報銷投遞時需要注意什麼？
投遞報銷差旅費業務時，必須在差旅費投遞單上打印校内出差人員信息，包括姓名、工号或學号。同時，應填寫《伟德victory差旅費報銷單》，差旅費報銷單的“職稱”一欄需填寫職稱，不要填寫職務。
31.報銷差旅費時，需要哪些人簽章？
參見“一、一般報銷業務及借款業務”中第2項、第3項。
32.校外人員報銷差旅費需提供哪些材料？
報銷校外人員差旅費時，需提供校外人員姓名、所在單位及來校事由說明，或提供專家來學校講座的校内通知。項目負責人需在情況說明上簽章。除科研項目組成員（報銷時需附任務書中項目組成員名單）以外，校外人員發生的差旅費，按規定标準報銷往返城市間交通費，不予計發補助。
33.出差時部分車票丢失怎麼辦？
報銷差旅費時若部分車票丢失，原則上需提供項目負責人簽章的相關情況說明，可報銷未丢失部分票據，并隻按票面金額報銷，不再計發補助。
34.出差時實際發生住宿，無住宿費發票怎麼辦？
出差期間，實際發生住宿費而無住宿費發票，報銷時須提供承擔住宿費單位的證明或财務（項目）負責人提供客觀實際情況的說明，并由财務（項目）負責人簽字蓋章，方可報銷城市間往返交通費。
35.出差時發生其他相關費用怎麼辦？如購書款、打印費、餐費？
出差過程中發生的所有相關費用，如購書款、複印費、招待餐費等需與差旅費一起報銷。如果出差期間發生接待餐費，使用行政經費（預算安排許可的經費）報銷時，必須附主管校領導簽批的《公務接待審批表》；使用科研經費（橫向經費現金額度、結題科研經費現金額度）、學院創收經費及其他經費報銷時，須提供由單位（财務）負責人或項目負責人簽批的《單位（項目）業務接待情況說明》。報銷标準須執行《伟德victory國内公務接待管理辦法》的規定。
36.往返機場發生的市内交通費可以報銷嗎？
根據《伟德victory差旅費管理辦法》，出差期間市内交通費按出差自然（日曆）天數計算，每人每天80元包幹使用。往返機場發生的市内交通費不再單獨報銷。
37.出差時住宿費、機票未刷卡怎麼辦？
出差發生的住宿費、機票款原則上必須通過銀行轉賬或銀行卡支付，報銷時提供有效票據同時還需提供刷卡記錄單。如因特殊情況未通過轉賬或刷卡支付的，報銷時須提供無法刷卡客觀原因的情況說明，并由财務（項目）負責人簽字蓋章。
38.出差時住宿費、機票刷卡記錄金額與發票金額不一緻可以報銷嗎？
出差取得的住宿費發票、機票金額應與刷卡記錄金額一緻，如遇特殊情況不一緻時，報銷時需提供财務（項目）負責人簽章的情況說明，報銷時按二者較低的金額報銷。
39.單獨報銷本地住宿費需提供哪些材料？
單獨報銷本地住宿費時，須填寫《單位（項目）業務接待情況說明》或《公務接待審批表》（參見一、一般報銷業務第14項）。依據《伟德victory國内公務接待管理實施辦法（暫行）》規定，接待時須入住校内賓館，如果因特殊原因無法入住校内賓館，須選擇協議賓館入住，并提供由财務（項目）負責人簽章的情況說明。
40.國際機票（人民币）借款時需提供哪些材料？
辦理因公出國購買機票借款時，需提供借款單、出國任務書、因公臨時出國任務審批意見表及因公臨時出國預算審批意見表複印件。購買的機票原則上必須通過國内航空公司購買。如因特殊原因從國外航空公司購買國際機票時，須填寫《乘坐非國内航空公司航班和改變中轉地審批表》，經國際合作與交流處審批同意後，方可借款購買。
41．國際機票可以報銷現金嗎？
因公出國必須通過銀行轉賬（電彙）及其他非現金方式購買國際機票。因特殊情況，無法到财務處辦理轉賬業務時，必須通過個人銀行卡支付國際機票款。報銷時除提供出國任務書、國際機票、登記牌等，還需提供銀行刷卡記錄（參照二、差旅費報銷業務第39項）。
42.機票保險費報銷有限制嗎？
因公出差乘坐飛機時，每段行程隻予報銷一份保險（航空意外險），超出部分費用自理。
43.自駕車出差報銷有什麼要求？補助如何計算？
對在偏遠地區開展調研、檢測等工作，必須自駕車的，報銷時須附項目負責人簽章的情況說明，寫明自駕車出差的必要性，但不再計發交通補助。
44.外出參加會議報銷時需注意哪些問題？
外出參加會議報銷時須注意以下幾點：（1）須附會議通知；（2）如交納會務費或其他相關費用，會議通知上須注明收費标準；（3）取得發票單位須與會議通知上收款單位名稱一緻；（4）會議通知須有“食宿自理”字樣，會議期間才可計發補助。
45.外出參會會務費可以單獨報銷嗎？
外出參會發生的會務費或會議注冊費原則上必須與差旅費同時報銷。如因特殊情況未能與差旅費一起報銷的，須查詢并複印已報銷的差旅費原始憑證，作為報銷漏報會務費發票的佐證材料，方可報銷會議費。
46.網上代訂機票和酒店怎麼報銷？
通過網上代訂機票，若取得的票據為航空公司出具的電子客票行程單，報銷時應提供電子客票行程單、登機牌、網上交易記錄報銷即可；若取得的是網站出具的發票，報銷時除提供網站出具的正規發票外，還需提供登機牌或機票驗真打印單、網上交易記錄及情況說明，方可報銷。
通過網上代訂酒店，若取得的發票為酒店開具，報銷時持發票、網上交易記錄即可報銷；若代訂網站出具發票，須持發票、網上交易記錄、蓋有入住酒店公章的結算單以及情況說明，方可報銷。
47. 部級人員、院士、資深學者出差，随行人員可以乘坐同級交通工具嗎？
部級人員、院士、資深學者出差，因工作需要，随行一人可以乘坐同級交通工具。
48.博士後報銷差旅費需注意哪些問題？
博士後（項目負責人為本人）報銷差旅費時，須由學院财務負責人簽章。若發生的經濟業務在外地，報銷時須提供由其導師簽章的情況說明，按照學校各項财務規定報銷。
49.科研項目可以從會議費預算分項中報銷差旅費嗎？
差旅費、會議費、國際合作與交流三項預算可以相互調劑使用。
50.借調人員差旅費如何報銷？
借調人員報銷時，需持人事處出具的相關手續、借調文件複印件到核算科計算在外期間補助，然後到财務處預算管理科加項目經費指标，經财務處處長簽批後即可投遞報銷。
51.外出進修旅費報銷時注意什麼？
外出進修報銷差旅費時，應提供進修通知、往返城市交通費票據、住宿費發票。如進修時間長，租用個人房屋的，報銷時持正規發票、租房合同、刷卡記錄（合同簽訂人、代開發票收款人、銀行卡收款人須一緻）在規定标準内報銷住宿費。
三、酬金（助研費）業務
52.發放校内人員酬金需注意什麼？
需通過計稅系統，填寫并打印《伟德victory酬金計稅明細表》，通過銀行代發方式轉入酬金領取人的銀行卡中。
53.發放外聘專家酬金、校外人員勞務費需注意什麼？
發放外聘專家酬金、校外人員勞務費時，先登錄校内辦公——财務查詢——下載中心下載《伟德victory專家酬金及勞務費發放表》，發放時，現場由領款人本人簽字。然後根據所填信息進入計稅系統，填寫并打印《伟德victory酬金計稅明細表》（人員類别選擇“短期臨時聘用”），同時提供外聘人員身份證複印件、經辦人身份證複印件，辦理酬金發放手續。
如果外請專家無法提供身份證複印件時，須提供專家來訪校内通知、參會的會議預算、單位發出邀請函等資料。
54.校内臨時工工資如何發放？
校内臨時工如屬于短期聘用的，應在計稅系統人員類别中選擇“短期臨時聘用”；如屬于長期聘用的，應在計稅系統人員類别中選擇“長期聘用”。辦理臨時工工資發放業務時，除提供《伟德victory酬金計稅明細表》，屬于長期聘用人員的，《伟德victory酬金計稅明細表》還須加蓋單位公章，并提供單位财務（項目）負責人簽字蓋章的，已與上述人員簽訂長期用工協議的情況說明。
55.研究生助研費如何發放？
通過助學金申報系統填寫并打印《伟德victory學生助研費發放明細表》或通過計稅系統填寫并打印《伟德victory酬金計稅明細表》，由項目負責人簽字蓋章。
56.本科生可以發放助研費嗎？
原則上本科生以學業為主，不予發放助研費。如果确實産生助研費，則應填寫并打印《伟德victory學生助研費發放明細表》或《伟德victory酬金計稅明細表》，并附由項目負責人簽章或加蓋單位公章的實際情況說明，即可辦理。
57. 發放研究生畢業論文評審、答辯酬金需注意什麼？
發放研究生畢業論文評審答辯酬金時，涉及到校内人員的，一律進入個人所得稅計稅系統，通過銀行代發存入領用人銀行卡中。涉及到校外人員的，如果每人領款金額不超過800元（含800元）的，可以不通過計稅系統，手工填寫酬金發放表，以現金形式發放；如果每人領款金額超過800元的，必須進入個人所得稅計稅系統，以現金形式發放。
答辯記錄人員必須是本校人員，發放酬金時進入計稅系統。
58. 研究生論文盲審人員評審酬金如何發放？
發放論文盲審人員酬金時，應手工填寫“伟德victory酬金發放表”，“姓名”處可以填寫盲審一、盲審二、盲審三等等，酬金發放表上加蓋單位公章，同時提供答辯研究生名單及經辦人身份證複印件，“領印”處由領款人代簽（盲審人員為二人以内的，領款人與經辦人不能為同一人；盲審人員為三人以上的，必須由三人以上人員代為領取）。
59.可以用科研經費發放研究生評審及答辯酬金嗎？
原則上應使用研究生培養經費發放評審及答辯酬金。如果該項經費餘額不足，需用科研經費（橫向科研經費及結題經費現金額度）發放，應附項目負責人簽章的情況說明，并由學院确認并加蓋公章即可。
60.後勤集團、校醫院等單位由學校代發工資時财務審批額度是多少？
後勤集團、校醫院等單位由學校代發工資時，财務額度審批為：20（含）-30萬元由核算科科長審批；30（含）-40萬元由财務處分管副處長或校區财務辦主任審批；40（含）-50萬元由财務處處長審批；50萬元（含）以上由總會計師審批。
61.科研經費可以給校内有工資性收入人員發放勞務費嗎？
縱向科研經費不得給校内有工資性收入的人員發放勞務費；橫向科研經費現金額度、結題經費現金額度可以給校内有工資性收入人員發放勞務費。
62．如何發放外籍人員酬金？
長期聘用的外籍人員需到财務處網絡信息科進行身份信息錄入。報銷時，需進入計稅系統填寫并打印《伟德victory酬金計稅明細表》。短期外籍人員發放酬金參見“三、酬金（助研）業務第52項”。
63.科研績效卡（經費卡号前兩位為“4Z”）發放績效酬金時需注意什麼？
發放績效酬金時，應提供經科研管理部門和财務處科研管理科審批的《伟德victory科研績效發放支出審批表》複印件。依據審批表所列名單進入計稅系統，填寫并打印《伟德victory酬金計稅明細表》，進行投遞後，經項目負責人簽章後發放到個人銀行卡中。
